Есть вопрос. Я ОСВЧ и платце ДПХ и мне надо выставить одной компании в Америке фактуру. У компании нет офиса в Европе. Читая законы не могу понять если надо выставлять фактуру с ДПХ или без. Если с ДПХ то вернуть компания его не сможет как я понимаю.
Есть может у кого такой опыт?
В третьи страны мира фактуры выставляются без дпх (в зависимости от деятельности могут быть нюансы)... ваш бухгалтер должен бы вас проконсультировать ну или самим почитать законн о дпх.
Деятельность ИТ. Мой бугалтер к сожалению не знает.
V případě, kdy je vaším zákazníkem podnikatel se sídlem v zahraničí, považuje se za místo plnění stát, ve kterém má odběratel své sídlo. Plátce DPH v tomto případě daň neodvádí, službu bude fakturovat bez DPH. Příjemce služby je povinen ve své zemi provést tzv. reverse-charge. Odvede tedy daň na výstupu a zároveň může mít nárok na odpočet z daného plnění.
Но я так понимаю что попадаю под это.
А как тогда ваш бухгалтер будет проводить вашу фактуру, раз не знает как не выставить даже ))))
Это впервые когда надо делать фактуру в Америку да и звоночек к поиску нового бугалтера
Как я понимаю. В вашем случае место плнени — сша, т к вы предоставляете услугу фирме, а не конечному потребителю. И значит эта услуга освобождена от ндс s narokem na odpocet по параграфу 67 закона об ндс. Т е выставляете фактуру без ндс и отражаете эту сумму в 26. строке декларации по ндс, в контрольнем глашени не отражается.
Ваша цитата подходит при оказании услуги внутри ЕС. Тогда действительно вы выставляете фактуру без НДС, получатель услуги должен заплатить НДС в своей стране и, если он сам плательщик НДС, может вернуть его. В третьи страны фактуры с reverse-charge не вставляются.
В вашем случае подходит такой пример:
Příklad – Poskytnutí služby do třetí země
Český plátce poskytl americké společnosti, která nemá v České republice registraci k DPH, ani provozovnu pro účely DPH, marketingové služby za 180 000 Kč. Jak bude transakce ošetřena českým plátcem z pohledu DPH?
V tomto případě jde o poskytnutí služby podle základního pravidla a pro českého plátce půjde o poskytnutí služby s místem plnění v sídle příjemce, tedy v USA. Český plátce nebude uplatňovat DPH a vykáže poskytnutí marketingové služby na řádku 26 přiznání k DPH.
Смотря за что фактура, наверное. Услуги одно, товар — другое.
службы ИТ
členění dph: Místo plnění v zahraničí s nárokem na odpočet. Фактура без НДС
Мы в третьи страны всегда выставляем фактуры без НДС.